Modello 231: tutto quello che c'è da sapere
In Italia l’ordinamento giuridico prevede, ai sensi del D.lgs 231/01, la responsabilità amministrativa di enti e aziende nel caso in cui vengano accertati dei reati compiuti da persone che hanno all’interno di esse incarichi di rappresentanza o di gestione. Una circostanza, questa, che può creare problemi in termini di organizzazione dell’impresa e mettere in forte pericolo la sicurezza e la stabilità della stessa, vanificando anni di lavoro e sacrifici. Fortunatamente, esiste una soluzione che consente di strutturare l’attività organizzativa e proteggere la propria azienda dai rischi correlati alla responsabilità amministrativa: si tratta del modello 231.
Cos'è il modello 231
Il modello organizzativo 231 è un insieme di procedure e protocolli di governance, che devono essere predisposti all’interno dell’organizzazione di un’azienda al fine di ottemperare a quanto previsto dal decreto legislativo 231/2001, che ha introdotto nell’ordinamento italiano la responsabilità amministrativa per enti e aziende nell’ambito dell’esercizio delle loro attività. La predisposizione del mog 231 è un lavoro che richiede un’attenta pianificazione basata sull’analisi accurata del contesto aziendale di riferimento.
D.lgs 231/01: cosa prevede
Il modello 231 è fattivamente configurato nell’articolo 6 del D.lgs 231/01. All’interno di questo viene esplicitato che un ente non risponde direttamente dei reati compiuti nel suo interesse o nel suo vantaggio laddove abbia predisposto, prima dell’accertamento del fatto, un mog 231 ad hoc e una commissione di vigilanza che, al momento del compimento del reato, abbia fatto tutto ciò che poteva per evitare l’occorrersi della situazione. Nel comma 2 dell’articolo vengono elencate tutte le azioni che un’azienda è tenuta a fare per l’attuazione del mog 231 (modello organizzativo gestionale).
Nell’articolo 9 sono invece specificate le sanzioni alle quali potrebbe andare incontro un’azienda nel momento in cui è sprovvista di un modello organizzativo 231 o ne ha improntato uno non sufficientemente efficace. Le sanzioni in questione sono le seguenti:
- la sanzione pecuniaria;
- le sanzioni interdittive;
- la confisca;
- la pubblicazione della sentenza.
Per quanto riguarda le sanzioni interdittive, un’azienda considerata responsabile di reato, in assenza di un mog 231, potrebbe essere punita con:
- l’interdizione dall’esercizio dell’attività;
- la sospensione o la revoca delle autorizzazioni, licenze o concessioni funzionali alla commissione dell’illecito;
- il divieto di contrattare con la pubblica amministrazione, salvo che per ottenere le prestazioni di un pubblico servizio;
- l’esclusione da agevolazioni, finanziamenti, contributi o sussidi e l’eventuale revoca di quelli già concessi;
- il divieto di pubblicizzare beni o servizi.
Il modello 231 è obbligatorio?
Ai sensi di legge il modello organizzativo 231 non rappresenta in senso stretto un obbligo ma non averlo espone un’azienda a rischi importanti non solo per quel che concerne la responsabilità giuridica. L’assenza del mog 231 e di una struttura per quel che concerne governance, organizzazione, etica e legalità infatti può diventare un problema anche nell’ottica della relazione con la pubblica amministrazione e nel mantenimento delle licenze. Sebbene, come già detto, non sia obbligatorio, il modello 231 è comunque un aspetto necessario nella vita di un’azienda italiana.
Per quale tipologia d’azienda è indicato il modello 231?
Essendo uno strumento di tutela e prevenzione del rischio la predisposizione di un modello organizzativo 231 efficace è un passaggio chiave per tutti i tipi d’azienda. Andando più nel particolare, considerando anche le disposizioni di legge contenute nel D.lgs 231/01 in materia di sanzioni, tutte le aziende che lavorano con la Pubblica Amministrazione o in settori altamente regolamentati non possono di fatto prescindere dall’avere un modello 231. Inoltre, nell’ambito di partnership con altre realtà aziendali, la presenza di un mog 231 può essere considerata un prerequisito imprescindibile.
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A cosa serve e perché è importante il modello 231
Il modello organizzativo 231 è, dunque, necessario per proteggere l’azienda dal rischio di dover rispondere direttamente in sede legale di eventuali reati compiuti dai suoi rappresentanti nell’esercizio delle loro funzioni. L’importanza del mog 231 non è, però, solamente limitata all’aspetto giuridico: avere una policy strutturata in tal senso infatti rappresenta una base anche per il continuo sviluppo e la crescita della stessa. Un esempio è dato dal potenziamento dei parametri ESG (Environment, Social, Governance), che possono consolidare il posizionamento di un’azienda e aumentare l’appetibilità della stessa agli occhi degli investitori.
Il modello 231 è, inoltre, requisito imprescindibile per l’ottenimento del rating di legalità, un indicatore importante che testimonia l’impegno di una realtà aziendale in una direzione basata sull’etica e il rispetto delle regole.
Quanto costa un modello 231
Da un punto di vista formale la redazione di un modello 231 può sembrare un adempimento semplice: in realtà predisporre un mog 231 è un’operazione complessa che non può essere fatta in maniera generica. Un approccio standardizzato attraverso soluzioni a buon mercato non solo potrebbe risultare uno spreco di soldi e imporre di dover rifare tutto daccapo ma potrebbe anche portare l’azienda a ignorare dei rischi che potrebbero generare ulteriore danno.
Per poter essere approntato in maniera efficace il modello 231 richiede un vero e proprio approccio sartoriale da parte di consulenti qualificati che, partendo dall’analisi di fatto dell’azienda di riferimento e dalla valutazione dei rischi, possono predisporre nella maniera più adatta strumenti di governance, organismi di controllo, meccanismi di whistleblowing per la segnalazione di illeciti, disposizioni organizzative e tutti gli altri elementi necessari. Il prezzo è, dunque, determinabile solamente una volta analizzato tutto lo scenario in profondità. L’importo speso per la predisposizione di un mog 231 efficace, è, in ogni caso, un investimento necessario per la salvaguardia e lo sviluppo dell’azienda.
L’aggiornamento del modello organizzativo 231
La predisposizione e l’attuazione del mog 231, pur di fondamentale importanza, rappresenta solamente la parte iniziale di un procedimento che si protrae nel tempo con la formazione 231 e l’aggiornamento del modello organizzativo, in base all’evoluzione del contesto aziendale rispetto alla predisposizione originale. Anche in questo caso la presenza costante di consulenti qualificati diventa un fattore determinante.
Domande frequenti sul modello 231
Chi sono i destinatari del modello 231?
Il modello organizzativo 231 è rivolto agli enti, categoria che, ai sensi del D.lgs 231/01, include persone giuridiche private, società di persone e capitali aventi o meno personalità giuridica, fondazioni ed enti privati a scopo economico. Sono, invece, escluse, le ditte individuali.
Quando è necessario aggiornare il modello organizzativo 231?
Non esiste una tempistica precisa di aggiornamento del mog 231: Certamente questo, deve essere adattato allo stato di fatto dell’azienda. Ergo, laddove si siano registrati dei cambiamenti importanti rispetto alla prima stesura o ad un successivo emendamento, diventa di conseguenza importante aggiornare anche il modello organizzativo 231.
Come strutturare il modello 231?
Il modello 231 va strutturato tenendo conto della composizione dell’azienda, delle sue dimensioni e del settore di riferimento, al fine di poter determinare nella maniera migliore e più accurata possibile tutti i fattori di rischio e predisporre gli strumenti adeguati (governance, organismi di controllo, whistleblowing, etc.) per prevenire e gestire eventuali situazioni di crisi. Si tratta di un lavoro delicato che può essere gestito al meglio solamente da persone con spiccata competenza in materia di modello organizzativo 231.
a cura di Emilio Scibona
